Prácticas administrativas

(a) La cooperativa deberá establecer una cultura de sana administración, considerando las mejores prácticas aceptadas en la industria financiera. La cooperativa es responsable de obtener conocimiento de estas prácticas, y de esta manera, reducir o mitigar los riesgos inherentes relacionados a la actividad de préstamos comerciales. Entre las fuentes de información disponibles se encuentran las siguientes: 1. Las disposiciones de este Reglamento. 2. La guía de préstamos comerciales publicada por COSSEC. 3. Seminarios de educación continua. 4. Certificaciones profesionales de préstamos comerciales. 5. Hallazgos de la auditoría externa y exámenes de COSSEC. 6. Guías publicadas para procesar préstamos comerciales. 7. Consultas con asesores(as) externos(as). 8. Evaluación de experiencias negativas de la industria financiera en Puerto Rico y otras jurisdicciones. 9. Revistas y publicaciones de la industria financiera. 17 10. Información de fuentes confiables disponible en la internet. (b) Las prácticas administrativas pueden variar en cada institución financiera. La aplicabilidad de estas prácticas dependerá del tipo de préstamo evaluado, el nivel de riesgo asumido y las leyes y reglamentos vigentes. En aras de fomentar una estructura administrativa adecuada, la cooperativa deberá incorporar los siguientes procedimientos. Sin embargo, esto no debe entenderse como una limitación a la incorporación de otras prácticas que fortalezcan la estructura de controles internos. 1. Completar una solicitud de préstamo comercial. 2. Visitar al (a la) cliente(a) y realizar una entrevista inicial. 3. Preparar una lista de documentos requeridos basado en el tipo de préstamo, la entrevista inicial y otros factores relevantes identificados. Mst 4. Determinar los documentos requeridos dependiendo del tipo de préstamo, las garantías, el monto del préstamo y otros factores. 5. Considerar la contratación de asesores(as) externos(as) en caso de no tener los recursos internos para evaluar el préstamo. 6. Preparar un informe o memorando de crédito por escrito, incluyendo una conclusión del caso. 7. Establecer un procedimiento para el seguimiento a los préstamos comerciales. 8. Hacer una evaluación de las colaterales. 9. Establecer un programa de educación para el personal que trabaja en la actividad de préstamos comerciales. 10. Evaluar los factores de riesgo de cada caso. 11. Hacer una evaluación del (de la) socio(a) en su carácter personal. 18 12. Solicitar la garantía solidaria de los (las) dueños(as), accionistas o miembros de las empresas que solicitan el préstamo. 13. Asegurarse que el expediente tiene todos los documentos requeridos para el caso antes del cierre y desembolso, incluyendo la documentación legal. 14. Hacer un análisis de capacidad de pago del servicio de la deuda. 15. Establecer los parámetros sobre el tipo de estado financiero a evaluar. Además, identificar cuándo será necesario requerir proyecciones o estados financieros históricos. 16. Hacer una evaluación de los indicadores financieros, lo cual dependerá de la industria que opera el prestatario. 17. Evaluar la experiencia de crédito de la empresa 0 entidad solicitante. 18. Evaluar el historial de la empresa o plan de negocios, dependiendo del caso. 19. Solicitar documentos o análisis adicionales dependiendo de cada caso. 19st 20. Verificar los temas del Bank Secrecy Act (BSA), de Antimoney Laundering (AML) y de la Oficina del Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en inglés) para el préstamo evaluado.