Manejo de riesgos

(a) El riesgo es la posibilidad de que algún evento tenga un efecto adverso en la condición financiera o en el capital de la institución. En el proceso de intermediación financiera la cooperativa enfrenta una serie de riesgos, los cuales debe manejar para evitar pérdidas extraordinarias. Los riesgos asociados a un préstamo comercial son mayores en comparación con el mercado tradicional que sirven las cooperativas. Por otra parte, existen riesgos que no se originan directamente del proceso de intermediación financiera, que también pueden acarrear pérdidas extraordinarias, como lo son el riesgo de reputación y el riesgo de incumplimiento. Estos riesgos deben ser considerados en el manejo de la actividad de préstamos comerciales y administrados por el (la) Presidente(a) Ejecutivo(a) y demás funcionarios(as) de la cooperativa. A continuación, presentamos los riesgos inherentes a los préstamos comerciales: 1. Riesgo de Crédito- Es el riesgo de que ocurran pérdidas extraordinarias en los préstamos concedidos debido al incumplimiento del pago del servicio de la deuda, según fue pactado en el contrato del préstamo y el pagaré. 2. Riesgo de Tasas de Interés- Es el riesgo de una disminución en las ganancias o un efecto adverso en el valor de los activos y pasivos debido a las fluctuaciones en las tasas de interés del mercado. La mayoría de las partidas del estado de situación generan ingresos y costos, los cuales dependen de las tasas de interés. Debido a que los intereses están 34 sujetos a cambios constantes, las ganancias son afectadas por las fluctuaciones del mercado. 3. Riesgo de Liquidez- Es el riesgo de que la Cooperativa no pueda conseguir fondos a un costo razonable para financiar sus operaciones 0 tenga que incurrir en pérdidas extraordinarias para cubrir la necesidad de liquidez. 4. Riesgo Operacional- Este riesgo está relacionado a los procesos internos, los sistemas, los recursos humanos, la supervisión, los requisitos de documentación, la estructura legal y los controles sobre la garantía de un préstamo. 5. Riesgo de Cumplimiento- Los costos asociados con el incumplimiento de las leyes y reglamentos podrían comprometer las capacidades financieras del prestatario y su capacidad para cumplir con el servicio de la deuda. Si una institución financiera concede un préstamo comercial en violación de los requisitos legales y reglamentarios, puede enfrentar una mayor dificultad para defender sus derechos contractuales durante el cobro de la deuda y la recuperación o la venta de la colateral. También podría enfrentar consecuencias por incumplimiento, como una demanda por daños y procesos judiciales por su responsabilidad como institución financiera. 6. Riesgo Estratégico- Un préstamo comercial debe estar alineado a los objetivos y dirección estratégica de la cooperativa; por lo que se debe evaluar si este préstamo proporciona un retorno de la inversión adecuado, tomando en consideración los riesgos del caso. La cooperativa debe asegurarse de tener un sistema sólido de administración de riesgos, incluyendo un sistema de información y personal altamente capacitado para reconocer, evaluar, mitigar y monitorear los riesgos inherentes a los préstamos comerciales. Una actividad de préstamos comerciales establecida sin los preparativos 35 adecuados y sin una inversión continua en el personal podría ir en contra de los objetivos estratégicos de la cooperativa. 7. Riesgo de Reputación- Una pérdida crediticia significativa o una relación deteriorada con un prestatario importante, pudiera tener un efecto negativo en la reputación de la cooperativa. Una falla en satisfacer las necesidades de los prestatarios, tener sistemas operativos ineficientes o que existan litigios relacionados con la actividad de préstamos comerciales, también pudiera afectar la reputación de la cooperativa. (b) Para reducir los riesgos antes mencionados, la cooperativa deberá considerar lo siguiente: 1. Reducir el monto del préstamo. 2. Buscar asesoría externa (por ejemplo, ingenieros(as), abogados(as) o un(a) CPA). 3. Exigir más colateral. 4. Establecer un proceso de seguimiento más riguroso. 5. Reducir el "Loan to Value" del caso. NAA 6. Requerir una colateral en efectivo. 7. Buscar el compromiso de suplidores de la empresa. 8. Evaluar la aportación que el (la) prestatario(a) ha invertido en el negocio. 9. Evaluar el capital del (de la) comerciante a nivel personal. 10. Distribuir el préstamo entre varias cooperativas. 11. Evaluar factores compensatorios en el área financiera o una explicación razonable del resultado financiero que entendemos presenta un riesgo que llame nuestra atención. 12. Podría establecerse una combinación de las alternativas anteriores. 36 CAPÍTULO IV POLÍTICA DE PRÉSTAMOS COMERCIALES